公司科研项目及经费管理制度,制定项目集财务计划(公司科研项目管理办法)

项目集财务框架是协调可以获得哪些资金,这些资金是在哪些限制条件下获得的,以及如何支付这些资金的计划。财务框架以这样一种方式,即资金被有效使用并且尽可能不被浪费,去定义和描述了项目集的资金流。

在分析总体财务框架时,可能会发现存在着一些变更,这些变更会对确认项目集的初始商业论证产生影响。在这些变更的基础上,商业论证的修改需要决策者的全面参与。

公司科研项目及经费管理制度,制定项目集财务计划(公司科研项目管理办法)

在项目集启动时,制定项目集财务计划是比较困难的一部分。项目集可能有许多资金来源,通常有比较长的持续时间,有多个承包商(每个承包商有着自己的付款进度计划),并且开发工作可能是国际化的。项目集财务计划必须考虑的事项如:风险准备金、潜在的现金流问题、国际汇率波动、未来利率的增加或减少、当地的财政法律、材料成本的趋势、合同的激励和处罚条款,以及承包商付款保留金的数量等等(见图 13-5 ).

对于那些从内部获取资金支持的项目集来说,不管是从留存收益、通过银行贷款还是发行债券,项目集经理必须考虑预计的合同付款、通货膨胀,以上列举的因素以及其他环境因素。

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