新年新气象，本该是大展拳脚的时候。可时不时冒出的疫情反复，经营业绩的忽高忽低，总让餐饮企业提心吊胆。尤其是掌握着资金状况的财务负责人和老板，为了现金流的运作，在2020年可没少费心。小晟要在这儿提醒各位老板：在2021年，对待资金管理，要比去年更要打起十二分的精神，因为现金流紧缺的情况，可能在某些时候，变得更加严峻。
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去年的教训历历在目
犹记得2020年1月的时候，很多餐饮企业喜气洋洋地筹备春节旺市、大方豪迈地分配利润、开开心心地派发奖金。账上的资金余额被用的七七八八，也没有太大压力；因为春节假期，正是餐饮传统消费高峰，资金大幅回流可期。谁也没有想到，一场突如其来的疫情击毁了一切，小企业现金流撑不住纷纷倒闭，大企业也只是苦苦支撑，省吃俭用。
好在，国家在危机时刻及时出手，各种帮扶政策接踵而来，税收优惠、贷款支持、租金减免，着实帮助了不少企业渡过难关。从此之后，挺过来的餐饮企业，大多是痛定思痛，对自身的资金管理变得愈加重视。
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今年的风险依旧存在
进入2021，餐饮企业的现金流不再如去年般捉襟见肘，但您也要悠着点儿用。
首先，疫情的反复依旧存在，在北方城市、边境口岸城市、空港国际物流频繁的城市尤其明显。这些区域的餐饮企业，传统营业额预估所带来的资金预期，将不再具有参考性，企业需要准备更为灵活且偏悲观的应急预案。
其次是病毒的升级风险。例如，近期北京新报告的本地确诊病例的新冠病毒样本，与英国发现的新冠病毒变异株高度同源，随之带来的区域管制措施也全面升级，这对餐饮企业的打击可想而知。身处不可控的黑天鹅事件之中，尽可能多的安全备付资金准备，可能在2021年是众多企业的常态化操作。
然后是减免政策的收紧。国家去年已经尽了最大努力去帮扶企业，然而在巨额的防疫支出面前，各类优惠政策也是有时限的，基本的财政支出仍旧需要各行各业的税收来贡献。所以，生活服务业的税收减免收紧了、中小企业的单位社保恢复了，餐饮企业终须依靠自救。2020有内外双因素支撑走过困局，而2021，更多地是依靠自己活下去。
最后是市场资金的紧缺时点。疫情期间很多银行推出了针对性的贷款产品，比如农业银行助业快E贷、建设银行云义贷、交通银行应急贷等，不少餐饮企业通过信用及抵押、质押、保证等多种方式，获得了低利率贷款。然而大多数贷款，最长期限3年，最短1年（信用贷常见）。从时间推算上讲，2021年的下半年起，各中小企业将逐步迎来还贷高峰，也就是除了日常经营所需，起码还要把贷款本息备好，极有可能出现一定时期内企业普遍面临“钱荒”的局面。
03
如何应对？
小晟建议，一是在今年的利润分配时，不要分配得干干净净，把留存收益、盈余公积尽可能多储备一些；二是做好全年的资金筹划，列明2021年各月的大额资金支出计划，实现资金错期应用，避免债务集中爆发；三是融资借贷操作，尽可能在上半年落实，避免下半年贷款难度提升；四是审慎疫情易发区域的拓店规划，视情况压缩大店数量；五是做好税务申报数据备份，餐饮免税期结束，税务检查也马虎大意不得。
长路漫漫，且行且努力。餐饮是“勤”行，民以食为天，天道必酬勤。小晟相信，有了资金管理的准备，付出了努力，风雨过后总会见彩虹。
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