在我国国民经济的发展过程中，中小企业发挥着非常重要的作用。
中小企业占据了 90% 以上的企业数量，提供了 80%以上的城镇劳动就业， 掌握了70%以上的技术创新， 贡献了60%以上的GDP， 上缴了50%以上的税收。
然而，面对激烈的市场竞争，中小企业自身在资金管理方面正面临着严峻的考验。资金如同人体的血液，是企业生产经营周转的基本条件，加强资金管理，提高资金使用效率，是企业进行重大决策和持续发展的有力保障。
那么，中小企业在资金管理上存在哪些突出的问题？面对这些“顽疾”该如何解决？本篇文章将从成因和策略两个方向进行问题探讨。
首先，我们需要明确一下资金管理到底是什么，究竟在管些什么。
资金管理主要是指在国家相关法律法规的引导下，按照资金运行的相关规定，对企业的资金情况进行针对性、 科学的管理，主要是为了让企业的不同资金之间的关系更加清晰和合理。
在对资金进行管理的过程中，主要是对资金流、资金运转、资金调度以及资金的结算情况等进行科学全面的管理和应用；管理的主要内容包括筹资管理、投资管理和资本运行，以及现金流管理四个方面。企业资金管理的主要目标是企业利润的最大化和企业价值的最大化。
接下来，与大家共同探讨中小型企业资金管理存在的主要问题和应对策略。
一、融资问题
中小企业的融资困难可以从内外因两个方面考量 。
1.内因
- 中小企业规模较小，可抵押物不多，同时企业之间存在激烈的市场竞争，企业产品的收益率不高，经营存在较多的不稳定因素， 生存能力较弱，难以获得银行的认可。
- 大部分中小企业的财务制度不健全，财务报表的信息质量不高，甚至部分企业为了逃避税收或逃避债务而编制多本不同的账本，导致银行难以认可企业的财务报表。
- 很多中小企业的管理者专业水平较低，没有信用管理方面的意识，甚至还存在拖欠银行贷款利息的问题。
2.外因
- 长期以来银行将大企业作为信贷对象，主要是大企业的债务违约概率比中小企业要低，信贷业务成本相对较小。
- 我国没有形成对中小企业的贷款担保体系，大部分中小企业的资金规模较小， 固定资产数量不多，企业难以获得短、平、快的资金。
- 由于资本市场发展受到限制，以及我国金融体系发展不完善等因素的影响，国家针对中小企业的融资政策鼓励不足。
应对策略
1.扩大筹资方式加强企业资产管理
随着国家对中小民营企业支持力度的增加，企业筹资要通过多种方式去实现，如诚信纳税，金融机构通过税务机构查询企业纳税情况，信用等级 B 级以上且纳税情况良好，进行无资产抵押小额贷款; 对大型设备通过融资租赁方式取得; 利用民间闲置资本取得小额资金等，筹资速度快，能满足企业一定的资金需求。
2.加强自身的资产管理水平
将企业拥有的可抵押资产手续合法化，达到抵押状态从而提升自身融资能力; 加强应收账款的回收; 在合理期限内推迟应付账款的支付等，缓解企业资金周转压力。
二、投资问题
1.重视短期投资，忽视内部投资
虽然中小企业在经营过程中较为灵活， 能够适应市场的环境及时变化投资方向，但是很多中小企业的投资者过于注重眼前的利益，没有考虑到企业的长期发展方向，在投资方面不注重充分利用资金来获得长期回报。
2.忽视内部投资
很多中小企业忽视了对无形资产等有利于提高企业长期竞争力的内部投资，不利于企业核心竞争力的形成。
3.投资结构不合理
大部分中小企业的投资者不关注投资结构的优化，在对内投资方面注重固定资产的采购，忽视无形资产的投入，没有考虑不同资产比重对企业的意义。
4.缺乏投资可行性分析
中小企业的投资工作缺乏必要的可行性分析，针对短期内能够获得较高利益的项目会存在一拥而上的状况，投资具有较大的盲目性， 没有权衡企业的发展需求。
应对策略
1.建立投资决策程序，加强风险管控
首先，建立科学有效的投资决策程序，重大投资由专业的中介机构做出评价分析，实行集体决策或者联签制度，科学有效投资。
2.加强资金风险管控
投资之前，必须充分地考虑企业资金的时间与风险价值，通过考察、运用财务分析方法对项目进行科学系统的论证，综合分析，将风险控制在企业可承受范围。最后，通过丰富的投资组合，把投资资金分散在多个项目上，通过项目之间盈亏的补偿有效降低投资风险。
三、资金管理问题
1.忽视资金预算
资金预算的准确程度关乎着中小企业管理层所做出预算决策的科学性，但很多中小型企业对自己的预算都没有足够的重视，甚至有些中小企业没有企业预算这一环节。还有一些企业虽然进行了企业预算， 但是执行监督效果较差，未能发挥实际的功能作用。
2.缺乏资金管理制度
由于我国很多中小企业缺乏完善的资金管理体制，特别是对于经营权与所有权分开管理的中小企业来说，经营者的资金管理工作开展更偏向于主观性。
3.缺少流动性资产监督机制
由于缺少流动性资产的监督机制，会造成中小企业的资金浪费或者周转资金不知去向。另外，中小企业经营规模小，财务人员的职能只是体现在财务会计核算，而对于财务分析和风险管理等方面的能力薄弱。
应对策略
1.制定科学合理的资金预算
预测营运资金管理过程中可能存在的问题，并对经营中的各个环节实施预算管理，严格履行资金预算制度，杜绝资金浪费，平衡资金收支，提高资金使用效率。
2.加强资金风险分析
遵照从严从紧原则，分析筹资、投资、日常经营中的资金风险，把风险控制在企业可承受范围内。对资金的管控，要有明确的制度和执行要求，实施风险导向控制，合理有效地调配资金，减少企业资金成本，为企业创建出更多效益。
3.加强企业流动资产管理
合理使用流动资金，使资金效益最大化。对经营业务的采购、库存等资金的使用情况进行认真分析，将资金成本控制在最低水平; 减少存货库存，加快存货变现，提高存货的周转率; 对客户信用充分调查，制定合理的应收账款赊销政策，加速收款; 推迟应付账款的支付，在不影响企业信誉的情况下，在账期内进行支付，充分运用供应商提供的信用优惠。合理配置资产构成，降低流动资金缺乏带来的经营压力。
4.加强财务队伍建设
首先，应加强财务队伍建设，增加人员配置，使不同职务相分离，会计人员各司其职，做好本职工作; 同时制定各财务岗位职责，增强人员的约束力。其次，要加强企业财务人员管理水平，定期培训，财务人员不仅要了解专业知识，同时也要了解企业经营管理理念，更好地为企业服务。
中小企业在不同的阶段所面临的资金管理问题有所差异，因此，企业必须要抓住目前资金管理所面临的关键问题，深入探究并进行逐个击破。
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