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2．框架协议或采购合同订立内部控制矩阵
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控制点 | 风险描述 | 控 制 目 标 | 内控要求 | ||||
控制措施 | 控制频率 | 控制类型 | 责任部门（岗） | 控制依据 | |||
B2 | 风险评估意识差或评估工作不到位，导致潜在风险没有被发现，为后续合作埋下隐患 | 确保多供应商和合作环境进行了全面的评估，尽可能地排查了风险 | 1．加强对拟签订框架协议或采购合同的供应商的主体资格、信用状况等进行风险评估 2．框架协议的签订应引入竞争制度，确保供应商具备履约能力 | 按需不定期 | 关键绩效指标 | 采购部经理 | “采购部工作制度” |
B4 | 采购合同拟定地不合理、不完善、存在漏洞且未被发现，或采购合同没有以采购事实为依据，导致后续合作时双方出现偏差 | 提高拟定的采购合同的准确性、专业性，避免反复修改，浪费时间 | 应到根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况，拟订采购合同，准确描述合同条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签署采购合同 | 按需不定期 | 审查核对 | 采购部经理 | “采购部工作制度”“企业合同管理制度” |
B5 | 忽视与供应商进行洽谈，导致本可以争取的价格空间被忽略，重大项目的合作细节没有完全统一 | 确保合作前双方经过了严密的洽谈，在方方面面都达成统一 | 1．对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作 2．对重要物资验收量与合同量之间允许的差异，应当作出统一规定 | 按需不定期 | 关键绩效指标 | 采购部经理 | “采购部工作制度”“企业合同管理制度” |
B6 | 最终确定的合同仍存在漏洞，或很多风险没有被排查、修改，影响后续合作 | 确保最终确定的合同是完整、准确、规范的，确保合同内容是双方同意的 | 1．加强对合同的审核，企业法务部门、各部门专业人士多提意见 2．将合同报总经办审批，若有错误及时修改，审批通过后方可进行后续流程 | 按需不定期 | 关键绩效指标 | 采购部经理 | “采购部工作制度”“企业合同管理制度” |
B7 | 签订合同过程不规范或没有现场仔细审阅合同，导致签订的合同实际存在风险；没有得到管理层的授权就与供应商签订合同 | 确保签订合同的过程顺利进行，事后没有遗留问题，提升与巩固企业在诚实守信方面的形象 | 1．在指定时间指定地点与对方指定代表签订合同 2．签订合同签订须得到总经办的授权 3．签订合同时须先认真审阅合同内容多次 4．注意对合同的备份与保管 | 按需不定期 | 授权及批准 | 采购部经理 | “采购部工作制度”“企业合同管理制度” |
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