行政事业单位内部控制风险评估制度(行政事业单位内部控制风险评估制度有哪些)

风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险,并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素,风险因素是风险形成的必要条件,是风险产生和存在的前提。

  行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象,可能影响单位目标实现的外部和内部因素,并且这些程序应该分析风险,并且提供一个管理风险的基础。

一、风险管理内容

包括风险分析、风险评价与风险控制三大部分。风险具有不确定性,受多种事件发生的概率所决定。因此,预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。

(一)风险控制目标

  内部控制是为实现组织的目标,因而,风险控制是为实现组织的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标,评估影响目标实现的相关风险,分析原因。

  为有效实施风险控制,我站组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是:1.制定风险管理规划;2.风险辩识;3.风险评估;4.风险管理策略方案选择;5.风险管理策略实施;6.风险管理策略实施评价。

(二)风险承受能力

  单位开展风险评估,应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险,确定相应的风险承受度。风险承受度是单位能够承担的风险限度,包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

  完全规避各种风险是不可能的,这种认识不符合辩证思维。因而,行政事业单位应当评价单位的风险承受能力,以确定当外部或内部因素变化带来风险时,哪些风险是可以承受的,哪些风险必须规避和防范。

  风险承受能力与单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位,风险承受能力小,反之,风险承受能力可能大一些。

  单位是的规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的单位,风险承受能力较大。反之,风险承受能力可能会小一些。

  风险承受能力的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关,包括经济成本、社会成本、政治成本等

(三)风险识别

风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象,包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内部因素,并且应该分析风险。

二、风险评估的程序和方法

(一)风险评估程序

本次风险评估活动,风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求各科室先进行自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选择关键科室和风险点少的科室进行重点检查,对其他科室也进行了快速检查;最后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。

(二)风险评估方法

本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查法、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。

三、收集的资料和证据等情况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等。

四、风险评估活动发现的风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗(风险点)。

五、关于应对风险的措施建议

(一)严格落实关键岗位人员轮岗制度.

(二)财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求,将预算指标按照部门进行分解,并下达至各业务部门。

(三)加强对各项支出业务的审查,严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。

(四)严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求,在规定的时间和要求内,编制《政府采购计划申请表》,并按验收方案及时组织验收,填写《政府采购货物验收单》。

版权声明:本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至 举报,一经查实,本站将立刻删除。

(0)
上一篇 2024年1月23日 上午8:50
下一篇 2024年1月23日 上午9:02

相关推荐

  • 校级科研项目申报范例

    校级科研项目申报范例 近年来,随着科技的不断发展,校级科研项目申报已成为学校的一项重要任务。申报项目不仅可以为教师和学生提供实践机会,也可以提升学校的科研水平。本文将介绍一个典型的…

    科研百科 2025年2月28日
    0
  • 系统项目管理师 pmp

    系统项目管理师 pmp 系统项目管理师 pmp 是指在一个组织中,负责制定、执行和监测系统项目的计划和管理的专业人员。系统项目管理师 pmp 是一个重要的职业,能够帮助组织实现其目…

    科研百科 2025年7月1日
    1
  • 路桥工程投资项目管理系统软件(路桥工程投资项目管理系统软件开发)

    益企工程云是一款路桥工程投资项目管理系统软件,旨在为路桥施工企业提供一站式数字化项目管理解决方案。该软件针对路桥工程的特点和需求设计,能够帮助企业高效管理投资项目,提升管理效率,降…

    科研百科 2024年7月19日
    60
  • 峡市级课题开题会讲话稿(课题开题会发言稿)

    尊敬的专家、领导、亲爱的老师们: 大家好! 今天,我校隆重召开三门峡市级课题《精.典教育实施策略的 行动研究》开题报告会。刚才课题组主持人介绍了课题研究方向,明确了课题组成员的分工…

    科研百科 2024年6月19日
    84
  • 科研项目能耗计算

    科研项目能耗计算 科研项目的能耗计算是一个非常重要的问题,因为能源消耗是衡量科研项目进展和效率的重要指标。在科研项目中,能源的消耗通常包括电能、热能、化学能等。这些能源都需要通过设…

    科研百科 2025年2月20日
    4
  • 棉花所开放棉花资源和基因数据共享

      12月31日,由中国农业科学院棉花研究所生物信息与分子设计中心构建的棉花资源和网络数据库网站(http://grand.cricaas.com.cn)正式上线。用户可在该网站上…

    科研百科 2022年5月13日
    449
  • 销售管理系统项目介绍

    销售管理系统项目介绍 随着企业销售业务的快速发展,传统的手动管理已经无法满足高效的销售管理需求。为了提升销售团队的工作效率,开发一款销售管理系统变得非常重要。本文将介绍一款销售管理…

    科研百科 2024年12月17日
    0
  • 「基建」重点回顾,在技术指标和主力资金下,可能还忽略一个问题

    大盘震荡调整的一周终于过去了,周末可以安心休息下,市场又有不断的利好传出,又让股民或基民满怀期待。市场总是这样,调整释放出政策利好,说明上面是让我们向上发展的。但市场化运作又不能直…

    科研百科 2023年11月10日
    196
  • 研发项目成果形式分类目录

    研发项目成果形式分类目录 随着科技的不断发展,企业的研发工作也在不断地进行中。在研发过程中,企业可能会产生各种不同的项目成果,这些成果可以按照不同的分类目录进行整理和展示,方便用户…

    科研百科 2024年10月18日
    14
  • 如何做好项目管理?(如何做好项目管理工作)

    在当今竞争激烈的市场环境中,项目管理已成为企业成功的重要因素之一。然而,要想做好项目管理,却不是一件容易的事情。本文将探讨如何做好项目管理,帮助大家提高项目管理的效率和效果。 一、…

    科研百科 2023年11月21日
    180