某公司货币资金日常管理制度范本,拿去稍作修改即用,建议留存

货币资金日常管理制度

某公司货币资金日常管理制度范本,拿去稍作修改即用,建议留存

1 现金使用要求

必须严格按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理现金的收付。允许使用现金结算的范围有:

(1)职工工资、津贴;

(2)个人劳务报酬;

(3)按规定发给个人的奖金;

(4)各种劳保、福利费用以及按规定对个人的其他支出;

(5)向个人收购其他物资的款项;

(6)出差人员必须随身携带的差旅费;

(7)按规定支票结算起点以下的零星支出;

(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

2. 库存现金限额

为确保现金的安全,避免库存大量现金,应核定一定数量的库存现金限额。库存现金是为保证日常零星开支的需要,允许留存的现金最高限额一般为3—5天的零星开支需要量,超过库存限额部分的现金应在当天解缴银行,以确保现金的安全。

3 货币资金收支管理

3.1 现金收入控制:

(1)出纳人员在收到现金时,应仔细核对销货发票或营业收据同交来的现金金额是否一致。

(2)各种收据必须事先按序编号,出纳人员应清点当天开出的所有收据并逐笔登记现金备查登记簿。

(3)所有现金收入款项都应及时存入银行,不得坐支现金。

3.2 电汇、信汇收入的控制

某公司货币资金日常管理制度范本,拿去稍作修改即用,建议留存

(1)银行人员上门送达的电汇单和信汇单,需由出纳人员与其办理签字登记手续,注明日期、经办人、单据类别和票面金额。

(2)出纳人员根据收到的电汇单和信汇单,登记银行存款备查登记簿,并将单据交给记账人员记账。

(3)出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

3.3 支票收入的控制:

(1)公司业务部门送达的支票,出纳人员应认真核对支票日期、金额、收款人等要素,并与其办理签字登记手续,注明日期、经办人、单据类别和票面金额。

(2)出纳人员应及时填写进账单,连同当日收到的支票一起交给银行上门服务人员,解入银行。交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。

(3)出纳人员根据银行回单及时逐笔登记银行存款备查登记簿,并将回单交由记账人员记账。

(4)出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

3.4 银行汇票收入的控制

(1)公司业务部门送达的银行汇票,需由出纳人员与其办理签字登记手续,注明日期、经办人、单据类别和票面金额。

(2)出纳人员应及时填写进账单,连同当日收到的银行汇票一起交给银行上门服务人员。交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。

(3)出纳人员应在出票金额以内,根据实际需要的款项办理结算,并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和结汇通知的有关栏内。

(4)出纳人员应根据银行回单及时逐笔登记银行存款备查登记簿,并将进账单交由记账人员记账。

(5)出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

3.5 银行承兑汇票收入的控制

某公司货币资金日常管理制度范本,拿去稍作修改即用,建议留存

(1)公司业务部门送达的银行承兑汇票,需由出纳人员审核书面记载事项及背书内容的完整性,与其办理签字登记手续,注明接收日期、到期日、经办人、单据类别和票面金额。

(2)出纳人员在收到银行承兑汇票之后,应留取复印件并登记相关事项备查。在汇票到期日前十天将已加盖好公司银行预留印鉴的银行承兑汇票连同托收委托书一起及时送交银行以便转账收款。

(3)出纳人员应根据银行入账通知单及时逐笔登记银行存款备查登记簿,并将进账单交由记账人员记账。

(4)出纳人员与记账人员应定期核对银行存款备查登记簿和银行存款日记账账面金额是否相符。

4 货币资金支出的控制

4.1 现金支出控制:

(1)公司支出现金的范围是:

——职工工资、津贴。

——个人劳务报酬。

——出差人员必须随身携带的差旅费。

——各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

(2)工资的现金支出,由财务部工资及住房公积金核算岗位人员根据人力资源部提交的《工资核定表》制作《工资发放表》,由出纳人员办理支付手续。

(3)各部门(中心)、事业部的零星开支,在预借现金或报销时,必须首先由各部门(中心)、事业部经办人员填制借款单或报销单,根据公司资金使用审批权限的规定履行各项审批流程。

(4)预借现金时,出纳人员应根据批准后的借款单支付现金。报销时,出纳人员需得到审核岗位人员签字同意的报销单后支付现金。

(5)出纳人员应根据借款单和报销单,连续逐笔登记现金备查登记簿,记录现金支出的时间、用途和金额。

4.2 现金支票支出控制:

某公司货币资金日常管理制度范本,拿去稍作修改即用,建议留存

(1)空白支票应妥善保管。有权签署支票人员不能保管空白支票。

(2)提取现金时,由出纳人员填写现金支票必填事项,交由审核岗位人员审查,加盖银行预留印鉴后,送交银行上门服务人员。交接时出纳人员应同银行人员办理签字登记手续。

(3)任何有文字或数字更改的支票应予作废,加盖"作废"戳记,登记支票作废备查簿。作废的支票应妥善保管并定期整理交回开户银行。

4.3 转账支票及银行汇款支出控制

某公司货币资金日常管理制度范本,拿去稍作修改即用,建议留存

(1)各部门(中心)、事业部如需对外支付款项,应根据公司资金使用审批权限和合同管理办法的规定履行各项审批流程。

(2)出纳人员应根据经审批的合同、原始票据、报销凭证或借款单开具转账支票或办理银行汇款业务。

4.4 银行承兑汇票支出控制。

(1)业务部门如需对外给付银行承兑汇票,需先填写工作请示报告卡,经总经理审批通过后交出纳人员办理。

(2)业务部门需提供接收汇票方的详细账户信息、相关发票的复印件及相关合同复印件。

(3)出纳人员应对开出的银行承兑汇票留取复印件并进行登记,并保证在开出的银行承兑汇票到期前将足够的款项存入开票银行账户。

(4)如需将收到的银行承兑汇票背书转让,应按照资金审批权限和合同管理办法规定,办理各项审批手续。由出纳人员将票据交由审核岗位人员加盖银行预留印鉴。财务部留复印件后将汇票交给被背书人。

版权声明:本文内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送邮件至 举报,一经查实,本站将立刻删除。

(0)
上一篇 2022年8月6日 上午8:17
下一篇 2022年8月6日 上午8:19

相关推荐

  • 实施党务工作者评星定级,助力基层党建工作提质增效(党务工作者评选)

    【国企这十年】 中共山东省国资委委员会选送 山东省属企业党建工作百佳案例之二十三 实施党务工作者评星定级 助力基层党建工作提质增效 文/恒丰银行党委 案例简介:恒丰银行党委深入贯彻…

    科研百科 2023年12月12日
    214
  • 未知3158136671

    未知未知数 【英语】above 表示数的数或数量是多少的n【解析】above 表示数的数或数量是多少的n【解析】(1)above两边表示数的数或数量的积是多少的n【解析】above…

    科研百科 2024年11月28日
    0
  • 心理学专业 进科研所做什么

    心理学专业进科研所做什么 随着科技的发展,心理学专业也在不断地进步和发展。心理学专业的人如果想进入科研所,他们可以做什么?本文将介绍心理学专业进入科研所的一些常见职位和工作内容。 …

    科研百科 2024年10月14日
    3
  • 学生科研项目延期申请

    尊敬的导师: 我谨向您提交一个学生科研项目延期申请。本申请为本人由于个人原因,无法按时完成实验任务而提出。 在过去的几个月里,我一直致力于这个项目的研究。我认真完成了所有的实验任务…

    科研百科 2025年3月21日
    1
  • 自己出钱买科研项目

    购买科研项目是一种很有趣的方式,可以让我们获得先进的科学知识,并在自己的领域中取得更大的进展。不过,在购买科研项目之前,我们需要认真考虑一些问题。 首先,我们需要确定自己是否需要一…

    科研百科 2025年3月28日
    1
  • 甘薯新品种“徐紫薯1号”通过江苏省审定

      我院甘薯研究所育成的甘薯紫肉新品种“徐紫薯1号”近日通过了江苏省农作物品种审定委员会审定。  该品种是以日本优质食用品种“红东”为母本,国际热带作物研究所黄皮黄心食用品种“TI…

    科研百科 2022年5月20日
    301
  • 讲模式、讲案例、讲经验,文化和旅游产业项目专题培训班在南京举办

    现代快报讯(记者 裴诗语)作为有资源有禀赋的地区,如何打造精品文旅项目?近日,由南京市文化和旅游局主办的文化和旅游产业项目专题培训班在南京举办。 现代快报记者了解到,培训班采取集中…

    科研百科 2023年10月29日
    202
  • 关于低代码软件开发CIO们所需要了解的(低代码软件开发平台)

    尽管大多数CIO表示,他们目前正在部署某种形式的低代码平台,但问题是,当它在经历典型的幻灭低谷时,会产生什么样的影响? 低代码软件开发是下一件大事吗?还是下一个 Ruby on R…

    科研百科 2024年2月16日
    134
  • 开源excel在线编辑器

    开源excel在线编辑器 随着在线办公的普及,越来越多的人开始使用开源excel在线编辑器来快速高效地制作和编辑电子表格。开源excel在线编辑器不仅功能强大,而且完全免费,为用户…

    科研百科 2024年11月17日
    0
  • 兰州牧药所张掖试验基地规划通过专家验收

        近日,中国农业科学院组织专家对兰州畜牧与兽药研究所张掖综合试验基地规划进行了验收。    专家组肯定了张掖综合试…

    科研百科 2022年5月15日
    273