货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。企业持有一定数量的货币资金，对企业的生产经营非常重要，而如果企业货币资金持续减少对企业的运营资金会产生一定的影响。那么，影响货币资金减少的原因是什么？
一是企业逐年亏损，影响货币资金的减少。企业盈利或亏损对货币资金的影响很大，如果企业持续亏损则企业收回的货币资金会越来越小，几个循环周转下来，不仅货币资金会逐步减少，而且企业的资产规模和所有者权益也会逐渐减少。
二是企业存货库存占用的资金越来越多，影响货币资金的减少。存货是企业一项重要的流动资产，也是营运资本管理的一个重要环节，作为生产企业不仅需要准备原材料用于产品生产，而且通常也需要储备一定数量的产成品用于销售。因此，控制存货的合理数量，加快存货的流动速度，是企业保持竞争力的重要手段。
而企业如果存货的数量没有得到有效的控制，库存存货数量不断增加，势必占用更多的货币资金，且如果企业存货库存管理得不好，还会导致企业存货出现变质、存货价值降低，使得企业的货币资金数量逐渐减少。
三是企业应收账款资金占用金额越来越大，影响货币资金的减少。应收账款是企业采用赊销政策形成的，在企业是比较常见的。应收账款占用资金的多少，对企业货币资金有着一定影响。
如果企业的应收账款不能做到有效的控制，应收回的货币资金不能及时收回，就会增加应收账款资金占用的金额，进而影响货币资金的减少。
四是企业应付账款余额越来越小，影响货币资金的减少。企业在采购材料或接受劳务时，均需要一定数量的货币资金。而企业对供应商采购货款支付现金的政策，对货币资金的影响很大，如果企业可以持续占用客户的资金，那么企业的付现金额会减少；反之，企业对客户执行的是及时结清的付现政策，那么企业付现金额会增加，则会影响货币资金的减少。
五是将货币资金用于投资项目，影响货币资金的减少。企业的投资项目会对企业资金产生影响，如果企业的项目资金全部来源于外部资金，则对内部运营资金影响不会很大。但如果企业的投资项目多数来源于企业内部，则会对企业货币资金产生影响，会影响货币资金的减少。
总之，货币资金对企业有着至关重要的影响，尽管货币资金余额过大是一种浪费，但如果企业货币资金持续减少，则说明企业的运营和管理存在一定的问题。分析企业货币资金减少的原因，对提高企业的资金管理和运营管理有一定的指导意义。
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2022年6月11日
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