企业初期如何进行应付帐款管理?(企业应该如何管理应付账款)

一.应付账款会计的职责和应对方法

新建的企业常常存在以下几方面问题

1.制度流程不完善.

关于流程制度不完善带来的最头痛问题就是报销了, 差旅报销,出差补助,餐费, 加班打车,公务外出室内交通报销,team building, entertainment, outing业务招待. 要是发现标准不明确,缺少细节,存在争议. 一定要在一定时限内,总结,记录,定制标准,发票模式,报销签字审批流程的 新! 规!定! 让流程清晰,制度明确,然后严格遵守。(根据具体情况进行调解,考验你的情商)

2.工厂新建,特点是采购非常多

只要把握好,三单匹配的原则(发票,订单PO,验收单GR),按照账期安排付款,符合审计流程即可,注意不同金额等级审批签字权限。

3.发票管理

原材料的发票校验,难点在于差异处理。 a. 价格差异:价格高直接联系供应商退回,价格低可以校验(哈哈哈,我是这么做的)b.数量差异:一定要尽快找物流人解决。

4.管理账期

SAP账期会分几种30天,45天,60天,90天,有一个专门的t-code 可以根据invoice data & payment term.计算出到账日。按照这个顺序安排付款(这是在公司资金充足的情况)。 资金紧张可以按余额排顺序,排序前几大供应商先解决,不要影响生产。

最后,我想说AP 其实比较机械,invoice verification. GR/IR. 了解企业运营流程,SAP逻辑,制作报表的方法,往G/L总账去努力。Plus 后来我把invoice发票校验的工作分给实习生,拿起税务的工作,加油!努力提升自我!创造更多价值(金钱)!

企业初期如何进行应付帐款管理?(企业应该如何管理应付账款)

二.如何安排应付账款?

A.资金充足 那就好好遵循商业信用,SAP导出到期AP 直接付掉. AP so easy.

B .资金不足 在资金不充裕情况下的AP战略: 开源节流

方案:

1.和供应商沟通改变付款方式,比如60天付现金,变为60%汇票BAD,40%现金,缓解Fresh Cash的压力

2.未雨绸缪,举新债还旧债,循环贷款,这种不但要考虑财务成本,还需要维护和银行关系,注意银行断贷风险.

3.开源,企业资金来源于销售利润,提高销售,保证利润率,才能保证之后情况有改善;

4.友好协商,实在没办法,延迟付款,45天变60天,或者先付一部分,把供应商安余额排好序,然后在不影响供货条件下,选择性的付款. 注意:一定准确计算预期现金流,掌握可使用资金以后,分清轻重缓急,考虑好影响.你也知道资金断裂多么严重.

企业初期如何进行应付帐款管理?(企业应该如何管理应付账款)

三.如何准确预测现金流?

现金流量表分为三大部分,经营活动现金流,投资活动现金流,融资活动现金流

要根据企业业务设置好相应模板,一方面记录每一天资金余额和银行一致。一方面根据投资计划,设计计算方式,影响日后资金余额。要对融资资金到期日进行准确记录,在模板中计算资金到期日,确保可以按时还贷款。

预测现金流最难得部分来自于经营活动现金流,当你应收账款到期,但是货款迟迟不到账,这部分带来资金的压力,如果恰好企业需要这部分资金还贷款,那就危险了,因此建议,在做现金预测的时候,坚持谨慎原则,为你的日常经营和投融资留一部分安全金融,或者安全时间差。

企业初期如何进行应付帐款管理?(企业应该如何管理应付账款)

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